Setiap tahun pelawat ke Eropah kehilangan berjuta-juta Euro dalam bayaran balik cukai yang tidak dituntut kerana mereka sama ada tidak tahu mereka boleh menuntutnya kembali atau kerana mereka mungkin mendapati proses itu terlalu terlibat.
Ini agak dikesali kerana apabila anda membeli sesuatu di Kesatuan Eropah (EU), anda akan membayar sebanyak 25% VAT - dan dalam banyak kes, pelancong dari luar Eropah boleh menuntut bayaran balik cukai apabila kembali ke negara asal mereka. Dalam apa yang berikut, kami akan memberitahu anda dengan tepat apa yang perlu anda ketahui dan lakukan untuk menjimatkan banyak wang pada masa akan datang anda melawat Eropah.
Apa sebenarnya VAT?
Istilah VAT merujuk kepada cukai nilai tambah, cukai penggunaan yang dibayar oleh pengguna apabila mereka membeli item atau perkhidmatan tertentu. Ia tidak sama dengan pendapatan atau cukai pendapatan.
Apabila anda melawat Eropah dan membeli produk dan perkhidmatan, harga biasanya termasuk VAT. Penduduk tempatan tentu saja membayar cukai yang sama, perbezaannya ialah mereka tidak boleh menuntut apa-apa kembali.
Berapakah kadar VAT di Eropah?
Di EU (Kesatuan Eropah) kadar cukai nilai tambah biasanya berbeza antara 5% dan 25%, bergantung pada negara mana anda berada. Sesetengah negara EU juga menggunakan kadar VAT yang berbeza untuk pelbagai jenis produk dan perkhidmatan. Ini sering dikategorikan sebagai sama ada super-dikurangkan, dikurangkan, atau standard.
Jika, sebagai contoh, anda melancong ke Perancis, produk tertentu akan termasuk VAT pada 2.1% manakala pada orang lain kadar VAT ialah 5.5%, 10%, atau bahkan 20%.
Kadar VAT bagi setiap negara Eropah (sehingga April 2023)
Berikut adalah ringkasan kadar VAT pelbagai negara Eropah, termasuk negara kawasan Schengen, dan jumlah minimum yang perlu anda belanjakan untuk dapat menuntut bayaran balik cukai apabila anda pergi.
- Austria (20%) (€ 75.01)
- Belgium (21%) (€ 125.01)
- Bulgaria (20%) (250 BGN)
- Croatia (25%) (740 HRK)
- Republik Czech (21%) (2,001 CZK)
- Denmark (25%) (300 DKK)
- Estonia (20%) (€ 38.01)
- Finland (24%) (€ 40)
- Perancis (20%) (€ 175.01)
- Jerman (19%) (€ 50.01)
- Greece (24%) (€ 50)
- Hungary (27%) (74,001 HUF)
- Iceland (24%) (11% untuk makanan & buku) (6,000 ISK)
- Ireland (23%) (€ 75)
- Itali (22%) (€ 154.95)
- Latvia (21%) (€ 44)
- Lithuania (21%) (€ 55)
- Luxembourg (17%) (€74)
- Malta (18%) (€ 100)
- Belanda (21%) (€ 50)
- Norway (25%) (315 NOK)
- Poland (23%) (200 PLN)
- Portugal (23%) (€ 61.50)
- Romania (19%) (250 RON)
- Slovakia (20%) (€ 100.01)
- Slovenia (22%) (€ 50.01)
- Sepanyol (21%) (€ 0.01)
- Sweden (25%) (200 SEK)
- Switzerland (8%) (300 CHF)
- Turki (18%) (118 CUBA)
Apakah yang melibatkan bayaran balik VAT?
Istilah bayaran balik VAT merujuk kepada pihak berkuasa yang membayar balik jumlah VAT pelawat dari luar Eropah yang dibayar ke atas produk yang dibeli semasa melawat rantau ini. Jika produk layak untuk bayaran balik dan kadar VAT ialah 25%, sebagai contoh, pengembara ini akan mendapat jumlah penuh cukai yang dibayar balik apabila mereka meninggalkan EU sekali lagi.
Apakah jenis produk yang layak untuk bayaran balik VAT
Produk yang tepat di mana anda boleh menuntut bayaran balik VAT berbeza dari satu negara ke negara seterusnya. Peraturan umum adalah bahawa ini hanya terpakai kepada barang-barang yang boleh dimuatkan dalam bagasi anda. Jika anda membeli kereta baru di Eropah, sebagai contoh, VAT pada ini tidak boleh dikembalikan. Sebaliknya, terdapat harga pembelian minimum untuk memenuhi syarat bayaran balik VAT. Lihat senarai di atas untuk maklumat lanjut.
Produk dan perkhidmatan tertentu juga tidak termasuk, contohnya, produk tembakau, bil hotel, dan perkhidmatan.
Bilakah saya layak untuk bayaran balik Cukai Nilai Ditambah?
Untuk memenuhi syarat untuk bayaran balik VAT, anda tidak sepatutnya menjadi pemastautin tetap negara Eropah dan anda mesti membeli produk semasa melawat Eropah.
Jika anda tinggal di luar Eropah secara tetap, anda biasanya akan dianggap sebagai 'pelawat' untuk tujuan bayaran balik VAT apabila anda melancong ke satu atau lebih negara Eropah. Dalam kes ini, anda tidak bertanggungjawab terhadap VAT, itulah sebabnya anda dibenarkan menuntut bayaran balik. Apabila anda membeli barangan atau barangan di Eropah dan membawanya kembali ke negara asal anda, ini dilihat sebagai eksport - dan eksport dari Eropah dikecualikan VAT.
Untuk layak mendapat bayaran balik VAT, pembelian anda sepatutnya melebihi jumlah tertentu. Ini juga berbeza dari satu negara EU ke negara seterusnya, tetapi dalam kebanyakan kes, anda mesti membelanjakan sekurang-kurangnya jumlah itu di lokasi tertentu. Jika minimum, sebagai contoh, ialah EUR 100, anda tidak boleh membelanjakan EUR 10 di 10 lokasi yang berbeza. Ia mesti 100 EUR di satu lokasi.
Adakah saya akan mendapat bayaran balik Cukai Nilai Tambah saya sebelum saya meninggalkan Eropah, atau selepas itu?
Untuk menuntut bayaran balik VAT, anda perlu berlepas dari Eropah. Hanya menyeberangi sempadan dalaman antara dua negara tidak mencukupi. Untuk memenuhi syarat sebagai eksport, barangan yang anda beli perlu meninggalkan Eropah.
Adakah item yang saya beli dalam talian layak untuk bayaran balik cukai?
Jawapannya di sini adalah ya, pelawat layak mendapat bayaran balik VAT walaupun pada item yang mereka beli dalam talian. Peraturan yang sama untuk membeli-belah luar talian dikenakan: anda mesti tinggal di luar Eropah dan jumlah pembelian anda mestilah lebih tinggi daripada minimum yang ditentukan oleh negara di mana kedai dalam talian berada.
Perkara yang perlu anda ketahui tentang mendapatkan bayaran balik untuk Cukai Nilai Ditambah
Prosedur ini sering berbeza sedikit dari negara ke negara, tetapi secara amnya, inilah yang perlu anda lakukan:
[1] Pastikan anda dapat memberikan bukti di mana anda tinggal
Untuk memulakan prosedur bayaran balik, anda akan diminta untuk menunjukkan beberapa bentuk pengenalan yang membuktikan bahawa anda tidak tinggal di EU. Pasport anda sepatutnya dalam kebanyakan kes menjadi semua yang anda perlukan.
[2] Lakukan kertas kerja yang diperlukan
Minta pemilik kedai untuk membantu anda mengisi borang bebas cukai yang berkaitan. Semak semula maklumat untuk memastikan ia betul dan jangan kehilangan resit anda! Pemilik kedai yang celik pelancongan sering menawarkan bayaran balik di tempat sebagai perkhidmatan tambahan. Tidak sukar untuk mencari mereka: mereka biasanya memaparkan tanda 'bebas cukai' di luar kedai mereka.
Sekiranya pemilik kedai memberikan bayaran balik tunai langsung atau kad kredit, kemungkinan besar anda akan membayar yuran (agak kecil) untuk perkhidmatan tersebut.
[3] Pastikan anda tahu apa yang perlu dilakukan apabila anda sampai ke lapangan terbang
Anda perlu mengambil borang bayaran balik, resit, dan item yang anda beli dengan anda ke pejabat VAT di lapangan terbang. Benarkan masa yang mencukupi sebelum penerbangan anda berlepas. Jika peniaga tidak memberi anda bayaran balik segera, anda mungkin akan mendapat bayaran balik cukai anda pada hentian terakhir sebelum anda meninggalkan EU.
Itu bukan pengakhiran cerita sekalipun. Untuk layak mendapat bayaran balik VAT, anda perlu membuktikan bahawa item yang anda beli telah meninggalkan EU. Ini bermakna anda tidak akan dapat menuntut bayaran balik cukai ke atas VAT yang anda bayar jika anda hanya meninggalkan satu negara EU dalam perjalanan ke negara seterusnya.
[4] Cari pejabat kastam
Ini boleh mengambil sedikit masa, jadi pastikan anda tiba awal ke tempat berlepas anda. Selalunya terdapat barisan yang agak panjang di hadapan pejabat kastam. Yang terbaik adalah untuk melengkapkan langkah ini walaupun sebelum anda pergi ke kaunter daftar masuk dengan bagasi anda. Ini kerana ejen kastam mungkin ingin mengesahkan bahawa pembelian anda layak mendapat bayaran balik. Sebaik sahaja pejabat ini telah mengosongkan pembelian anda. Mereka akan meletakkan setem kastam pada borang anda untuk menjadikannya rasmi.
Untuk layak mendapat bayaran balik VAT, item yang anda beli mestilah baharu. Anda tidak boleh mendapatkan bayaran balik cukai ke atas produk terpakai. Untuk mengelakkan sebarang salah faham mengenai perkara ini, sebaliknya elakkan daripada menggunakan mana-mana item yang anda ingin menuntut bayaran balik cukai. Jika ia kelihatan seperti telah digunakan seratus kali, kastam mungkin enggan membayar balik kepada anda.
Anda juga akan diminta untuk menunjukkan item yang anda beli apabila anda sampai ke pejabat kastam. Itulah sebabnya anda lebih suka tidak mengemas mana-mana daripada mereka di dalam bagasi yang akan anda daftar masuk. Ini amat relevan jika anda bercadang untuk pergi ke pejabat kastam selepas anda mendaftar masuk bagasi anda.
Berapa lamakah purata masa yang diambil sebelum saya mendapat bayaran balik saya?
Anda pasti tidak mendapat wang anda di pejabat kastam. Jika anda membeli apa-apa di kedai yang bekerja dengan ejen perkhidmatan bayaran balik tertentu, anda perlu mencari pejabat atau meja mereka apabila anda sampai ke Lapangan Terbang. Ambil dokumentasi yang dicop dengan anda. Ingatlah bahawa dalam kes ini anda akan membayar komisen yang sederhana.
Jika anda tidak membeli dari salah satu peruncit ini, anda perlu menghantar dokumentasi bayaran balik melalui mel siput dan tunggu sehingga anda mendapat respons. Jika anda membayar pembelian anda dengan kad kredit atau debit, jangan lupa untuk menyemak penyata bank anda dengan kerap.
Ia biasanya mengambil masa sekitar 3 minggu sebelum bayaran balik VAT akan muncul dalam akaun bank anda. Pembayaran cek juga mengambil masa kira-kira tiga minggu untuk diproses.
Tidak bolehkah saya membeli barangan di Eropah tanpa perlu membayar VAT?
Malangnya, itu tidak mungkin. VAT akan sentiasa menjadi sebahagian daripada harga pembelian dan anda tidak akan dibenarkan membeli apa-apa tanpa ini.
Senario terbaik ialah jika anda membeli dari peniaga yang menawarkan bayaran balik langsung. Ya, ia akan mengambil masa lebih lama daripada biasa kerana akan ada lebih banyak kertas kerja yang terlibat, tetapi anda tidak perlu menunggu lama untuk mendapatkan bayaran balik cukai anda.
Pilihan lain ialah meminta pemilik kedai menghantar produk yang anda beli ke alamat rumah anda. Walau bagaimanapun, dalam kebanyakan kes, ini tidak akan memberi manfaat kepada anda dari segi kewangan kerana anda perlu membayar kos penghantaran dan mungkin juga terdapat duti import yang terlibat sebaik sahaja produk sampai ke negara anda sendiri.
Hanya ada satu cara di mana anda benar-benar boleh mengetepikan membayar Cukai Nilai Tambah dan iaitu membeli segala-galanya di kedai-kedai bebas cukai. Malangnya, ini kebanyakannya terletak di lapangan terbang antarabangsa dan harga mereka boleh tinggi.
Untuk mendapatkan bayaran balik, adakah saya perlu meninggalkan EU terus dari negara di mana saya membeli item tersebut?
Langsung tidak. Anda boleh membeli hadiah dan cenderahati anda di satu negara Eropah dan selepas itu melawat seberapa banyak negara EU lain yang anda mahu, dengan syarat anda tinggal dalam had masa anda. Apabila anda akhirnya memutuskan untuk kembali ke negara anda sendiri, anda harus, bagaimanapun, mempunyai produk yang anda beli di EU dengan anda sekiranya pegawai kastam ingin menyemaknya sebelum dia mengecap dokumen anda.
Apakah keadaan jika saya akan meninggalkan EU dengan kereta api?
Anda sepatutnya boleh mendapatkan borang bayaran balik VAT anda yang dicop di stesen kereta api terakhir. Untuk melakukan ini, anda dalam kebanyakan kes perlu turun dari kereta api apabila tiba di stesen dan mencari pejabat kastam.
Sekiranya anda bernasib baik, seorang pegawai kastam akan menaiki kereta api sebelum sampai ke sempadan. Sama ada ini akan berlaku atau tidak bergantung kepada laluan kereta api dan prosedur dalaman negara individu. Pilihan terbaik anda ialah bertanya di stesen apabila anda membeli tiket kereta api.
Visa Schengen dan ETIAS
Pada masa ini, warganegara dari negara-negara tidak 60 perlu memohon Visa Schengen untuk melawat Eropah. Majoriti yang lain perlu memohon visa sedemikian sebelum mereka dibenarkan memasuki rantau ini.
Dalam 2025 , kebanyakan pelawat dari negara-negara yang 60 pada masa ini tidak memerlukan visa Schengen perlu memohon ETIAS, atau Sistem Maklumat dan Kebenaran Perjalanan Eropah. Ini termasuk pelancong dari Amerika Syarikat. Sekiranya anda memerlukan lebih banyak maklumat mengenai perkara ini, sila lawati laman web etias.com .
Sumber
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen